Declaração ao Banco Central de Bens e Direitos no exterior

Até o próximo 05 de abril, estará em curso o prazo para a entrega da declaração anual de Capitais Brasileiros no Exterior ao Banco Central do Brasil, referente à data-base de 31 de dezembro de 2020.

Pessoas físicas e pessoas jurídicas residentes, domiciliadas ou que mantenham sede no Brasil (assim consideradas de acordo com a legislação tributária) que detinham ativos de qualquer natureza em montante total superior a US$ 1.000.000,00 (um milhão de dólares dos Estados Unidos) na data base de 31 de dezembro de 2020, fora do território nacional, estão obrigadas a apresentar a declaração.

Dentre outros, devem constar da declaração os ativos mantidos no exterior que consistirem em:

1. depósitos em moeda;
2. créditos referentes a empréstimos em moeda e financiamentos;
3. créditos decorrentes de operações de leasing e arrendamento mercantil financeiro;
4. investimentos diretos e em portfólio;
5. aplicações em derivativos financeiros;
6. créditos comerciais; e
7. imóveis, outros investimentos e outros bens.

Lembramos que o não fornecimento das informações exigidas pelo Banco Central, assim como a prestação de informações falsas, incompletas, incorretas ou fora dos prazos e das condições previstas na legislação constituem infrações sujeitas à cobrança de multa que pode atingir o montante de R$ 250 mil, podendo ser aumentadas em 50% em alguns casos. Além disso, a falta de comunicação de depósitos mantidos no exterior pode, em tese, configurar crime de evasão de divisas.

O Banco Central deverá dar tratamento confidencial aos dados recebidos. Assim, as informações que vierem a ser divulgadas serão tratadas de maneira a não identificar situações individuais.

O setor Bancário e Financeiro do Demarest está à sua disposição para auxiliá-lo prontamente no trabalho de cumprimento dessa obrigação. Portanto, para mais informações, esteja à vontade para nos consultar.